- 注册资本登记制度改革对反洗钱工作的影响初析被引量：1
- 2016年
- 企业注册资本登记改革,为企业带来福利的同时,也可能为洗钱犯罪分子带来可乘之机。如何在新形势下加强反洗钱工作,对人民银行监管和金融机构继续开展反洗钱工作提出了新要求。本文对比分析了改革前后的政策变化和影响并提出了建议。
- 郑家庆
- 关键词：注册资本反洗钱
- 基层央行支付机构属地监管问题探析
- 2018年
- 在人民银行的主导和推动下,近年来我国支付服务产业发展迅猛,与之相伴的是第三方支付公司快速成长和其业务量成倍递增,截至2017年末我国有247家持有支付牌照的第三方支付公司从事支付服务活动。随着第三方支付公司的经营重心下探,其业务也越来越多地渗透到地市及以下地区,人总行、分行对支付机构的监管触角往往难以触及,基层人民银行对支付机构属地监管的重要性日益凸现。本文从基层央行角度出发,阐述强化支付机构属地监管的重要性,分析实践中开展属地监管的难点,并提出相关工作建议。
- 郑家庆
- 关键词：基层央行
- 浅谈前期差错更正的会计处理
- 2006年
- 新《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》明确界定了前期差错涵义、范围，根据新会计准则有关规定．在实务中会计差别表现为三类，会计政策运用差错，会计估计上错误，其他差错。本文提出了前期差错更正的会计处理方法，如何进行披露。
- 郑家庆
- 关键词：会计准则会计处理
- 金融机构持续客户尽职调查问题探析被引量：3
- 2017年
- 持续客户尽职调查作为反洗钱客户身份识别系统中的一道重要程序,对金融机构履行身份识别义务起着至关重要的作用。金融机构通过持续尽职调查,实现客户接洽、客户识别、客户风险等级划分以及异常交易评估报告等反洗钱各个环节的紧密结合,从而有效控制洗钱风险。本文尝试就持续客户尽职调查的概念、方法以及我国金融机构在现阶段开展持续客户尽职调查工作中的问题及对策做一些探讨。
- 郑家庆
- 关键词：反洗钱金融机构
- 浅谈加强预算单位账户管理被引量：1
- 2015年
- 加强预算单位银行账户管理是财政国库部门和人民银行结算部门的共同职责，也是现代国库管理制度改革的关键环节。当前建立的国库单一账户体系，是加强财政资金银行账户管理的重要基础,不仅有效构筑起财政资金安全使用的保障机制，而且对巩固国库集中支付的改革成果，全面实施国库集中支付制度有着举足轻重的意义。
- 郑家庆王磊
- 关键词：银行账户管理预算单位国库管理制度改革国库单一账户体系银行结算国库部门
- 我国特定非金融行业反洗钱监管体系初探被引量：7
- 2017年
- 随着我国反洗钱工作机制的逐步完善和人民银行反洗钱监管工作的不断深入,金融机构反洗钱工作的有效性得到大幅提升,洗钱犯罪正逐步向防控能力相对薄弱的非金融行业渗透。本文拟就特定非金融行业的范围及其洗钱风险、我国特定非金融行业反洗钱现状以及如何建立特定非金融行业反洗钱监管体系等方面作一些研究和探讨。
- 郑家庆
- 关键词：洗钱风险洗钱犯罪反洗钱反洗钱监管
- 资产组减值测试及其会计处理
- 2010年
- 一、资产组账面价值及可收回金额的确定资产组账面价值的确定基础应当与其可收回金额的确定基础相一致。资产组的账面价值包括可直接归属于资产组和可以合理分摊至资产组的资产账面价值,通常不应当包括已确定负债的账面价值,但如不考虑该负债金额就无法确定资产组可收回金额的可以将其包括在该资产组的账面价值内。
- 郑家庆
- 关键词：资产组会计处理减值测试可收回金额账面价值分摊
- “后监督时代”基层央行会计监督发展趋势探析
- 2016年
- 近年来,人民银行会计核算模式出现较大调整,基于集中监督模式下的监督理念、监督定位和监督重点均有待重新校准。本文主要从监督系统差异、系统防控机制、监督风险控制等角度进行分析,并针对基层央行实际,分别就远近目标提出工作建议。
- 郑家庆王磊
- 关键词：基层央行会计监督
- 财政专户子账户问题应引起重视被引量：1
- 2014年
- 财政专户是国库单一账户体系的重要组成部分,其开立和使用较之普通账户有更严格的规定,但是,随着商业银行支付结算创新能力不断增强,部分商业银行存在为财政部门开立财政专户子账户问题,需引起足够的重视。一、财政专户子账户表现形式及特点（一）表现形式一般而言,子账户是附属于主账户、同时具备转账交易功能的一种账户。
- 郑家庆王雪莹
- 关键词：国库单一账户体系财政专户支付结算财政部门交易功能转账
- 农村地区移动支付发展研究被引量：15
- 2018年
- 普惠金融的实质就是以可负担的成本为有金融服务需求的社会各阶层和群体提供适当和有效的金融服务,我国广大农民群众正是普惠金融的重点服务对象。2016年国务院印发了《推进普惠金融发展规划(2016~2020年)》,从国家层面确立了普惠金融的实施战略,标志着普惠金融成为我国深化金融体制改革的重要内容之一。笔者认为,我国发展普惠金融的关键在于发展农村金融,将金融服务延伸和渗透至农业产业链中,不断创新金融服务,以普通农户和农业产业现代化的需求为导向,提供高效的金融助农产品,是贯彻普惠金融的重要手段。移动支付作为最有效能的普惠金融产品之一,其在我国农村地区的推广、应用程度直接关系着普惠金融在我国的发展进程。近几年来,虽然借助智能手机的快速普及和支付产品的不断革新,人们的支付观念和消费习惯正在悄然发生着改变,我国移动支付的交易量和交易金额在几年内得到飞速攀升,但是农村地区在这场变革浪潮中却显得反应迟缓、发展滞后。因此,笔者尝试对农村地区移动支付发展的现状、面临的挑战和潜在的机遇进行分析,尝试为移动支付在农村地区的发展提出精细、合理和审慎的政策建议。
- 郑家庆
- 关键词：农村金融服务移动支付农村支付环境农业产业链金融基础设施
