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税收与经济增长的关系研究——基于结构性减税的视角: 2025年; 结构性减税作为一种有效的财政政策,可以通过减轻税收负担来刺激企业和个人的投资和创新,从而提高生产效率。文章将探讨税收与经济增长的关系,以及我国税收制度特点和结构性减税如何促进经济长期增长,并提出促进财政税收与市场经济协调发展的相关政策建议。; 袁南歌子; 关键词：市场经济税收经济增长财政政策结构性减税

结构性减税对居民消费的影响:一个消费理论模型: 2024年; 近年来,为推动经济增长和经济结构转型,我国推行了一系列减税改革政策,减税的社会经济效应亦逐渐显现和放大,而如何通过调整税制有效增加消费需求,对提高居民收入水平,改善民生状况具有重要的实践意义。采用混合OLS模型、固定效应模型和系统GMM模型,基于我国2008—2021年31个省级面板数据实证检验减税举措对居民消费的影响。研究结果表明,减税政策通过影响居民的预期总收入进而增加居民的即期消费;供给侧结构性改革所释放的政策红利不仅直接促进了居民消费,还通过优化调整税制结构进而对消费产生间接的正向影响;在减税对消费增长发生积极作用的同时,居民消费还在很大程度上受到了政府支出及市场利率的影响。; 王彦平王瑜; 关键词：减税居民消费

结构性减税背景下增值税留抵退税政策实施效果及提升对策被引量：1: 2024年; 提升增值税留抵退税政策实施效果是我国结构性减税背景下优化组合式税费支持政策安排的内在要求。通过对已有文献的研究发现,增值税留抵退税政策的实施效果主要表现为缓解企业融资约束及相关风险、促进企业固定资产投资和研发投入增长、促进企业转型升级实现高质量发展、提高企业人力资本和劳动就业及收入水平等方面。进一步基于百家中小企业的问卷调查显示,企业对留抵退税政策整体满意度较高,留抵退税对于企业缓解融资约束和实现稳岗就业发挥了积极作用,但受多种因素影响,留抵退税政策对于推动企业转型升级和高质量发展的效果有待彰显。在结构性减税背景下,应当进一步完善增值税留抵退税制度设计与执行,多管齐下化解财政压力拓展增值税留抵退税空间,特别要有效防范增值税“回补效应”对享受留抵退税企业的负面冲击,同时深化增值税制度改革降低企业增值税税负压力。; 李普亮贾卫丽; 关键词：结构性减税

结构性减税与企业债务结构调整:兼议财政政策的事前金融风险治理效应: 2024年; 一般认为,财政政策对金融风险的治理主要体现在以“他救”为特征的事后处置上。本文认为,财政政策对金融风险不仅具有事后的处置作用,还具有事前的治理效应。特别地,结构性减税可以用较少的政策资源取得较大的宏观调控效果,使得企业可以在债务规模不发生骤降的情况下优化债务结构,实现非困境状态下的风险治理。本文基于固定资产加速折旧这一“无息贷款式”结构性减税政策进行实证分析。研究发现:结构性减税改善了企业的现金流状况,企业得以拓展融资渠道,构建更为分散且风险更低的债务结构以储备财力,防范再融资风险和财务困境。从债务的变化来源看,企业经营层面的应付款项负债减少,对固定融资渠道的依赖降低。此外,银行贷款与债券融资的变化在不同融资约束和成长周期的企业间存在差异。本文研究表明,财政手段不仅具有事后风险处置能力,还具备事前风险治理效应。加强财政与金融协同配合,能够提高资源配置效率,有助于统筹发展和安全。; 倪骁然黄琨皓彭俞超韩晗; 关键词：结构性减税债务结构金融风险处置财政金融

结构性减税降费的宏观经济效应: 2024年; 结构性减税降费作为财税体制改革的重要组成部分,引起社会各界的广泛关注。本文在梳理国内外相关研究的基础上,编制中国财税社会核算矩阵数据库,并构建与之相匹配的中国财税可计算一般均衡模型,设置三种政策方案模拟分析结构性减税降费的宏观经济效应。研究结果表明:研发费用税前加计扣除政策通过降低企业所得税税负,进而促进经济增长;对科技创新类制造业的增值税税收优惠政策,通过降低企业生产成本,进而促进经济增长;对房地产市场的契税和土地增值税税收优惠政策,通过减轻购房者的负担,促进房地产市场的平稳健康发展,进而促进经济增长。基于研究结论,提出更好地落实进一步的结构性减税降费政策,推动经济高质量发展的政策建议。; 段梦; 关键词：经济效应

中国为什么要采取结构性减税政策?: 2023年; 最近十几年来,中国为了推动经济增长和经济结构转型,推行了一系列减税改革。特别是自2018年以来,累计减税规模达10万亿。改革规模之大,时间之长,范围之广,可以说在世界经济史上都是罕见的,势必对整体经济运行产生巨大影响。关于减税的研究成为经济学文献中重点关注的主题。纵观中国历年大规模减税政策,有两大旋律:普惠性减税和结构性减税。采取普惠性减税措施较少,更多的是结构性减税。; 尹振东吕冰洋; 关键词：结构性减税经济学文献减税政策世界经济史减税措施

结构性减税与企业技术创新：数量激励还是质量提升: 党的二十大报告中指出:“完善科技创新体系,坚持创新在我国现代化建设全局中的核心地位”。在现阶段创新型国家建设倍道而进的时代背景下,创新活动应当秉持效率争先、质量第一的理念,而非对原有技术的简单模仿、改造。为解决企业创新活...; 张仁杰; 关键词：结构性减税

结构性减税对制造业产业结构升级的影响研究: 制造业是国民经济的支柱产业,是国家创造力、竞争力和综合国力的重要体现。为了实现从“制造大国”向“制造强国”转变的目标,我国提出要坚定不移地建设制造强国,促进制造业产业结构升级,推动经济结构转型。而结构性减税作为积极财税政...; 潘广惠; 关键词：结构性减税高级化固定效应模型

结构性减税推动了地方经济高质量发展吗?——基于“营改增”的研究被引量：4: 2023年; 减税降费是我国供给侧结构性改革的重要措施,对促进经济高质量发展具有重要战略意义。基于主成分分析法构建地方经济高质量发展指标体系,借助“营改增”试点改革捕捉结构性减税的外生变化,运用双重差分法(DID)实证分析结构性减税对地方经济高质量发展的影响。研究结果表明:“营改增”试点改革带来的减税效应有助于地级市经济创新、协调、绿色和共享发展指数水平的提高,该结论经过一系列稳健性检验后依旧成立。结构性减税主要通过城市绿色创新、产业结构升级的机制路径推动地方经济高质量发展。财政压力越小、财政自主权和市场化程度越高的城市,结构性减税的经济高质量发展效应越明显。; 莫龙炯葛立宇冯沚贻; 关键词：产业结构升级

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